Внутренний контроль и аудит

В соответствии с решением годового Общего собрания акционеров ПАО «Газпром нефть», состоявшимся 11.06.2020, аудитором Компании на 2020 год была утверждена аудиторская фирма ООО «Финансовые и бухгалтерские консультанты» (ООО «ФБК»).

В Компании предусмотрена процедура ежегодного выбора независимого аудитора. Совет директоров Компании на основании рекомендаций Комитета по аудиту предлагает для утверждения Общим собранием акционеров ПАО «Газпром нефть» кандидатуру независимого аудитора. Общее собрание акционеров утверждает аудитора Компании. Размер оплаты услуг аудитора определяется Советом директоров ПАО «Газпром нефть».

Контактная информация аудитора

адрес: 101990, г. Москва, ул. Мясницкая, 44/1

тел.: +7 (495) 737-53-53

адрес сайта: www.fbk.ru

Политика управления рисками и внутреннего контроля ПАО «Газпром нефть», утвержденная Советом директоров в 2020 году, — основной документ, определяющий цели, задачи и принципы организации и функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля, а также устанавливающий участников и компоненты указанной системы. Политика направлена на развитие и совершенствование системы управления рисками и внутреннего контроля ПАО «Газпром нефть», на повышение надежности и эффективности ее функционирования, обеспечение достаточных гарантий достижения поставленных целей Компании. Залог эффективного функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля — вовлеченность в ее работу высшего менеджмента, руководителей структурных подразделений и всех работников Компании.

Система управления рисками и внутреннего контроля обеспечивает:

  • выявление и оценку рисков, влияющих на достижение целей Компании;
  • разработку, внедрение, надлежащее выполнение, мониторинг и совершенствование контрольных процедур на всех уровнях функционирования бизнеса и управления Компанией;
  • информирование органов управления соответствующего уровня о существенных недостатках контроля с предложением корректирующих мероприятий;
  • непрерывность деятельности Компании и ее максимальную эффективность, а также устойчивость и перспективы развития, включая своевременную адаптацию Компании к изменениям во внутренней и внешней среде;
  • качественную информационную, методологическую и аналитическую поддержку принятия управленческих решений в Компании;
  • должное распределение ответственности, полномочий и функций между участниками системы управления рисками и внутреннего контроля, исключение дублирования функций;
  • непрерывное совершенствование системы управления рисками и внутреннего контроля в области информационных технологий;
  • своевременное разрешение конфликтов интересов, возникающих в процессе работы Компании.

Участники системы управления рисками и внутреннего контроля Компании и распределение функций между ними:

Совет директоров ПАО «Газпром нефть» в рамках общего руководства деятельностью Компании реализует следующие функции:

  • создание надлежащей контрольной среды, внедрение культуры внутреннего контроля, поддержание высоких этических стандартов на всех уровнях деятельности Компании;
  • определение принципов и подходов к организации и функционированию системы управления рисками и внутреннего контроля Компании;
  • анализ и оценку эффективности организации и функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля Компании, включая ежегодное рассмотрение соответствующих вопросов и формирование рекомендаций по ее улучшению (при необходимости). Информация в отношении эффективности и надежности системы управления рисками и внутреннего контроля предоставляется акционерам в составе Годового отчета Компании, а также в рамках отчета Дирекции внутреннего аудита, контроля и управления рисками ПАО «Газпром нефть» о результатах деятельности;
  • контроль реализации поручений и решений Совета директоров ПАО «Газпром нефть» и акционеров исполнительными органами Компании;
  • контроль соблюдения Компанией законодательства Российской Федерации, принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления Компании, а также раскрытия полной и корректной информации о Компании заинтересованным сторонам;
  • утверждение Политики управления рисками и внутреннего контроля.

Комитет по аудиту реализует функции, направленные:

  • на подготовку рекомендаций Совету директоров ПАО «Газпром нефть» по вопросам организации, функционирования, оценки эффективности и надежности, совершенствования системы управления рисками и внутреннего контроля Компании, а также по другим вопросам, входящим в компетенцию Комитета по аудиту;
  • предварительное рассмотрение вопросов управления рисками и внутреннего контроля;
  • предварительное рассмотрение Политики управления рисками и внутреннего контроля (перед утверждением Советом директоров ПАО «Газпром нефть»);
  • анализ и оценку эффективности и надежности функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля Компании;
  • анализ отчетности Компании и результатов внешнего аудита на соответствие законодательству Российской Федерации, международным стандартам финансовой отчетности, российским стандартам бухгалтерского учета, иным нормативно-правовым актам;
  • рассмотрение выявленных или предполагаемых фактов недобросовестных действий со стороны работников Компании.

Исполнительные органы и высший менеджмент Компании реализуют функции, направленные:

  • на организацию разработки и эффективного и надежного функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля путем утверждения локальных нормативных актов о содержании и порядке реализации процедур внутреннего контроля структурными подразделениями Компании по направлениям их деятельности;
  • создание надлежащей контрольной среды, внедрение культуры внутреннего контроля, поддержание высоких этических стандартов на всех уровнях деятельности Компании, что обеспечивает эффективную и надежную организацию и функционирование системы управления рисками и внутреннего контроля;
  • распределение полномочий, обязанностей и закрепление ответственности между руководителями структурных подразделений за создание, внедрение, поддержание, мониторинг и совершенствование эффективной и надежной организации и функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля Компании;
  • проведение на регулярной основе оценки деятельности сотрудников Компании и обучения персонала в области внутреннего контроля в связи с изменениями внутренних и внешних условий функционирования Компании.

Руководители структурных подразделений и сотрудники Компании реализуют функции, направленные:

  • на разработку, документирование, внедрение, выполнение, мониторинг (самооценку) и совершенствование контрольных процедур в рамках соответствующих компетенций в зоне своей ответственности;
  • своевременное информирование непосредственных руководителей о случаях, когда исполнение контрольных процедур по каким-либо причинам стало невозможным и (или) требуется изменение организации контрольных процедур в связи с изменением внутренних или внешних условий функционирования Компании.

Департамент внутреннего аудита в составе Дирекции внутреннего аудита, контроля и управления рисками Компании реализует следующие функции:

  • проведение независимой и объективной оценки эффективности и надежности организации и функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля Компании;
  • разработку и мониторинг внедрения рекомендаций по устранению недостатков, выявленных в ходе аудиторских проверок;
  • консультационную поддержку заинтересованных сторон внутри Компании в отношении организации и функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля Компании;
  • сообщение результатов оценки системы управления рисками и внутреннего контроля и предложений по ее совершенствованию Комитету по аудиту, исполнительным органам Компании.